第一章 总则
第一条 制定目的
为规范温州第二中学教育发展基金会（以下简称“基金会”）投资活动，保障基金安全与保值增值，确保投资行为严格遵循《温州第二中学教育发展基金会章程》（以下简称“章程”）及国家相关法律法规，维护公益资产权益，特制定本制度。
第二条 适用范围
本制度适用于基金会利用自有资金（非捐赠限定用途且无使用期限要求的资金）开展的各类投资活动，包括但不限于银行理财、债券、基金等低风险投资品种，严禁从事高风险投资（如股票投机、衍生品交易等）。
第三条 管理原则
1. 合法合规原则：投资活动需符合国家金融监管政策及章程规定，严禁违反法律法规及公益属性的投资行为。
2. 安全优先原则：以资金安全为首要前提，选择风险可控、收益稳定的投资标的，避免盲目追求高收益。
3. 审慎稳健原则：建立严格的投资决策、执行与监督流程，确保投资操作规范、透明，符合章程第三十五条“合法、安全、有效的原则”。
4. 公益导向原则：投资收益需全部归入基金会基金，用于章程规定的“奖教、助教，奖学、助学”公益事业，不得用于非公益用途。
第二章 投资决策机构与职责
第四条 理事会决策职责
理事会是基金会投资活动的最高决策机构，依据章程第十二条、第十四条行使以下职权：
1. 审定基金会年度投资计划及资金使用额度（年度投资资金不得超过上一年基金余额的50%，确保公益支出储备）；
2. 审议单笔金额超过50万元（含）的投资项目，需经出席理事2/3以上表决通过；
3. 审定投资管理制度的修改与完善；
4. 听取投资执行情况报告，监督投资风险控制措施落实。
第五条 秘书处执行职责
秘书处是投资活动的执行机构，负责以下工作：
1. 调研市场投资标的，结合基金规模与风险承受能力，制定年度投资计划及具体投资方案，提交理事会审议；
2. 执行理事会审定的投资决策，办理投资开户、资金划转、标的认购等操作，确保流程合规；
3. 跟踪投资标的运行情况，每月收集投资收益、风险变动等信息，形成《投资运行月报》提交理事会；
4. 建立投资档案，整理投资协议、交易凭证、收益明细等资料，按章程第四章档案管理要求归档。
第六条 监事监督职责
监事依据章程第十九条，对投资活动履行以下监督职责：
1. 检查投资决策是否符合章程及本制度规定，核查投资协议、资金流水等资料的真实性与合规性；
2. 列席投资决策相关的理事会会议，对投资方案提出质询与建议；
3. 若发现投资违规行为，需及时向理事会、登记管理机关及业务主管单位反映，要求整改。
第三章 投资前期管理
第七条 投资标的范围
仅限选择以下低风险投资品种，严禁超出范围投资：
1. 国有银行、全国性股份制商业银行发行的定期存款、大额存单（期限不超过3年）；
2. 国债、政策性金融债等政府及金融机构发行的低风险债券；
3. 风险等级为“R1（谨慎型）”“R2（稳健型）”的银行理财产品、货币市场基金、债券型基金（期限不超过1年）；
4. 经理事会特别审批的其他低风险投资标的（需提供风险评估报告，证明风险可控）。
第八条 投资方案制定
1. 秘书处需对拟投资标的进行全面调研，收集发行方资质、产品说明书、风险评级报告等资料，评估标的安全性、流动性及收益稳定性；
2. 制定《投资方案》，明确投资标的名称、金额、期限、预期收益、风险等级、资金来源及退出方式，附相关调研资料；
3. 单笔金额不足50万元的投资方案，由秘书处提交秘书长审核后报理事长审批；单笔金额50万元（含）以上的，提交理事会审议。
第九条 风险评估与控制
1. 秘书处需建立投资风险评估机制，对每笔投资进行风险评级（分“低风险”“中低风险”两级，不允许选择中高及以上风险标的）；
2. 若投资标的存在信用风险、市场风险等潜在问题，需制定风险应对预案（如提前赎回、更换标的等），确保风险发生时能及时止损；
3. 同一投资标的的投资金额不得超过基金余额的20%，避免资金过度集中导致风险放大。
第四章 投资执行与过程管理
第十条 投资执行流程
1. 投资方案经审批后，秘书处需在5个工作日内办理投资手续，签订正式投资协议（协议需明确双方权利义务、收益分配、风险承担等内容，由理事长签署）；
2. 财务人员依据投资协议及审批文件，办理资金划转，确保资金从基金会指定银行账户划出，不得通过个人账户操作；
3. 投资完成后，秘书处需在3个工作日内将投资协议、划款凭证、产品认购确认书等资料整理归档，并录入投资管理台账。
第十一条 投资跟踪与调整
1. 秘书处指定专人负责投资跟踪，每周查询投资标的净值、收益到账情况，若发现标的净值下跌超过5%（或触发协议约定的风险预警线），需立即向理事长及理事会报告，启动风险应对预案；
2. 投资期限届满前15日，秘书处需评估标的到期兑付能力，若存在兑付风险，需提前与发行方沟通，制定资金回收方案；
3. 若需提前赎回投资标的（如遇紧急公益支出需求或标的风险加剧），需提交《提前赎回申请》，单笔金额不足50万元的由理事长审批，50万元（含）以上的报理事会审议。
第五章 投资后期管理
第十二条 投资收益管理
1. 投资收益（含利息、分红、价差收益等）到账后，财务人员需在3个工作日内核对金额，确认无误后归入基金会基金统一核算，不得截留或挪用；
2. 每年年末，秘书处需汇总全年投资收益情况，纳入年度财务决算，配合章程第四十二条“年度收支决算审定”工作，确保投资收益全部用于次年公益事业。
第十三条 投资清算与归档
1. 投资标的到期兑付后，秘书处需及时收回本金及收益，确认资金足额转回基金会账户，办理投资清算手续；
2. 清算完成后，将投资协议、交易记录、收益明细、清算报告等资料整理成投资档案，按章程第四章要求保管，保管期限不少于10年。
第十四条 投资亏损处理
1. 若因市场波动或不可抗力导致投资亏损，秘书处需立即查明原因，形成《投资亏损分析报告》，提交理事会审议；
2. 理事会需评估亏损影响，制定后续风险防控措施，若涉及责任人失职，需按本制度第六章追究责任；
3. 投资亏损不得从公益支出资金中抵扣，需通过后续投资收益或捐赠资金补足，确保公益事业不受影响。
第六章 责任追究
第十五条 违规责任情形
1. 未经理事会审批，擅自开展投资活动或超出审批范围投资；
2. 选择高风险投资标的，导致资金重大损失；
3. 挪用投资资金或投资收益，用于非公益用途；
4. 隐瞒投资风险或亏损情况，未及时报告；
5. 投资档案管理混乱，导致资料丢失或泄露。
第十六条 责任追究方式
1. 工作人员违反上述规定，视情节轻重给予警告、通报批评、扣发绩效工资等处分；造成资金损失的，需承担赔偿责任；
2. 理事参与投资决策时违反章程或本制度，导致基金会损失的，需按章程第十五条承担责任（经证明表决时反对并记载于会议记录的除外）；
3. 构成违法犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。
第七章 附则
第十七条 制度解释
本制度的解释权属于基金会理事会。
第十八条 制度生效与修改
1. 本制度经理事会表决通过后，自发布之日起生效；
2. 本制度的修改需经理事会表决通过后15日内，报业务主管单位（浙江省教育厅、温州市教育局）审查同意，再报登记管理机关（浙江省民政厅）核准后生效。
温州第二中学教育发展基金会
2018年5月30日
